Sozialversicherungsbeiträge 2017 – Beitragssätze und Grenzwerte

Sozialversicherungsbeiträge 2017 Tabelle: Hier finden Sie alle wichtigen Beitragssätze und Grenzwerte für ihre Lohnabrechnung.

Das Wichtigste:

Wer zahlt was: Sozialversicherungsbeiträge 2017 Tabelle

Beiträge zur Krankenversicherung

• In der Krankenversicherung gilt seit 2015 ein einheitlicher Beitragssatz: 14,6% (allgemein) bzw. 14,00% (ermäßigt).
• Arbeitnehmer-, Arbeitgeberanteil beträgt somit jeweils 7,3% bzw. 7,0%.
• Der ermäßigte Beitragssatz gilt für Arbeitnehmer, die keinen Anspruch auf Krankengeld haben.
• Der Zuschlag für Zahnersatz von 0,9% ist bereits zum 1.1.15 entfallen.
• Beitragsbemessungsgrenze für Kranken- und Pflegeversicherung wurde um 1.150 EUR auf 52.200 EUR angehoben. Das bedeutet, dass die Beiträge bis zu einem Bruttogehalt von 4.350 EUR im Monat erhoben werden. Das über dem Grenzwert liegende Einkommen, wird bei der Beitragsrechnung nicht berücksichtigt.
• Die Versicherungspflichtgrenze stieg um 1.350 EUR auf 57.600 EUR jährlich. Somit dürfen die Arbeitnehmer in 2017 ab einem brutto von 4.800 EUR monatlich in die private Krankenversicherung wechseln.
• Privat Versicherte Arbeitnehmer bekommen von Ihrem Chef den Betrag abgezogen, den sie selbst bestimmt haben. Ansonsten werden 12 Prozent vom Lohn angesetzt, maximal 1.900 Euro in den Steuerklassen I, II, IV, V und VI oder 3.000 Euro in der Steuerklasse III.

Beiträge zur Pflegeversicherung

• Die Beiträge zur Pflegeversicherung steigen in 2017 auf 2,55%.
• Kinderlose Arbeitnehmer ab dem 23. Lebensjahr müssen einen um 0,25% höheren Beitrag zu der Pflegeversicherung selbst tragen. Der Arbeitgeber ist an diesem Beitrag nicht beteiligt.
• Für Sachsen gilt eine Ausnahmeregelung, nach der die Arbeitnehmer einen höheren Anteil als Arbeitgeber zahlen. Zum 1.Juli 1996 wurde zum Ausgleich der Arbeitgeberbelastungen der „Buß- und Bettag“ abgeschafft. Da in Sachsen weiterhin am „Buß- und Bettag“ nicht gearbeitet wird, werden die Kosten für diesen Feiertag auf die Arbeitnehmer weitergegeben. Von dem Gesamtbeitrag zur Pflegeversicherung von 2,55%übernimmt der Arbeitgeber 0,775%, der Arbeitnehmer trägt aktuell 1,775%.

Beiträge zur Rentenversicherung

• Die Beitragsbemessungsgrenze für die Renten- und Arbeitslosenversicherung stieg auf 76.200 € (West), bzw. 68.400 EUR (Ost).
• Die Beitragssätze für die Rentenversicherung liegen bei 18,7 %.
• Die Arbeitnehmer und Arbeitgeber zahlen den gleichen Prozentsatz.
• In der Knappschaftlichen Rentenversicherung zahlt der Arbeitnehmer genauso viel wie in der gesetzlichen die Arbeitgeber übernehmen den Rest.

Beiträge zur Arbeitslosenversicherung

• Der Beitragssatz in der Arbeitslosenversicherung wurde am 01.01.2011 auf 3,0 Prozent festgelegt und gilt seitdem für die Jahre 2011-2017.

Unfallversicherung

• Die Höhe der Beiträge hängt von den betrieblichen Gefahrenklassen ab.
• Nur der Arbeitgeber trägt die UV und zahlt an die entsprechende Berufsgenossenschaft.

Insolvenzgeldumlage

• Sie wird nur vom Arbeitgeber, nach § 360 SGB III getragen.
• Insolvenzgeldumlage in 2017: 0,09%.

Umlagen U1 und U2

• Die Umlagen für die Entgeltfortzahlungsversicherung sind unterschiedlich je nach Satzung der Krankenkassen.
• U2 (Mutterschaftsaufwendungen): Alle Betriebe sind verpflichtet das Umlageverfahren U2 mitzutragen.
• U1 (Lohnfortzahlung im Krankheitsfall): ist dagegen nur für Unternehmen ab 30 Mitarbeiter eine Pflicht.

Sozialversicherungsbeiträge was ist das?

Sozialversicherungsbeiträge sind Beiträge zur gesetzlichen Pflege- und Krankenversicherung, sowie Renten- und Arbeitslosenversicherung. Diese Beiträge führen alle beitragspflichtig beschäftigten Arbeitnehmer ab.

Die Abrechnung und Abführung der Sozialversicherung erfolgt im Rahmen der Lohnabrechnung. Die Arbeitgeber und Arbeitnehmer übernehmen jeweils rund die Hälfte der Beiträge.

Wer zieht die Sozialversicherungsbeiträge ein?

Die Beiträge zur Sozialversicherung werden vom Arbeitgeber bei der Lohnabrechnung zusammen mit der Lohnsteuer vom Bruttolohn abgezogen. Die Sozialabgaben werden dann vom Arbeitgeber an die zuständigen Krankenkassen überweisen.

 Top Thema: Sozialabgaben Rechner für Arbeitgeber, Arbeitnehmer: Sozialversicherungsbeiträge berechnen

Wer führt Sozialversicherungsbeiträge ab?

Beitragspflichtig sind alle  Arbeitnehmer, die mehr als 450 Euro verdienen, Landwirte, Handwerker, Publizisten, Künstler. Außerdem Arbeitslose, sowie Bezieher bestimmter Entgeltersatzleistungen.

Tipp: Berechnen Sie wie viel monatlich übrig bleibt mit dem Gehaltsrechner, Brutto Netto Rechner -> 

Checkliste Grenzwerte 2017

Beitragsbemessungsgrenzen 2017

Brutto – West/Ost

Kranken-, Pflegeversicherung

• Jahr: 52.200,00 EUR / 52.200,00 EUR
• Monat: 4.350,00 EUR / 4.350,00 EUR
• Tag: 145 EUR / 145 EUR

Renten-, Arbeitslosenversicherung

• Jahr: 76.200,00 EUR / 68.400,00 EUR
• Monat: 6.350,00 EUR / 5.700,00 EUR
• Tag: 211,67 EUR / 190 EUR

Knappschaftliche Rentenversicherung:

• Jahr: 94.200,00 EUR / 84.000,00 EUR
• Monat: 7.850,00 EUR / 7.000,00 EUR
• Tag: 261,66 EUR / 233,33 EUR

Bezugsgrößen 2017

Brutto – West/Ost

Kranken-, Pflegeversicherung

• Jahr: 35.700,00  EUR / 35.700,00  EUR
• Monat: 2.975,00  / 2.975,00 EUR

Renten-, Arbeitslosenversicherung:

• Jahr: 35.700,00 EUR / 31.920,00 EUR
• Monat: 2.975,00 EUR / 2.660,00 EUR

Verdienstgrenzen beim Minijob und in der Gleitzone

Gleitzone, Midi Jobs

• Gleitzone: 450,01 Euro – 850 Euro
• Gleitzonenfaktor: 0,7509

Übergangsregelung für die Gleitzone

• Arbeitnehmer in der Gleitzone, die zwischen 450,01 und 850 EUR (bis 2012: 400,01 – 850 EUR) Bruttogehalt erhalten, bezahlen ermäßigte Beiträge.
• Nach SGB §344 werden diese Beitragssätze linear angehoben, so dass man von 4% bei Geringverdienern bis zu 20% bei Brutto von 800 EUR an die Sozialversicherung abgeben muss.

Minijob: Geringfügige Beschäftigung

• Geringfügigkeitsgrenze (Minijob, 450 EUR Job) monatlich: 450 Euro
• Mindestbemessungsgrundlage Rentenversicherung: 175 Euro
• Mindestbeitrag Rentenversicherung: 175,00 € * 18,7% = 32,73 Euro

Versicherungspflicht in der Krankenversicherung / Jahresarbeitsentgeltgrenze

Die Jahresarbeitsentgeltgrenze (Versicherungspflichtgrenze) ist für die Bestimmung der Sozialversicherungspflicht von Bedeutung. Wird die Jahresarbeitsentgeltgrenze überschritten, haben die Arbeitnehmer einen Wahlrecht zwischen der gesetzlichen und privaten Krankenversicherung. Arbeitnehmer mit einem Einkommen unterhalb der Grenze müssen Sich bei den gesetzlichen Krankenkassen versichern.

West, Ost

Versicherungspflicht Jahresarbeitsentgeltgrenze

• Jahr: 57.600,00 EUR
• Monat: 4.800,00 EUR

Besondere Versicherungspflicht Jahresarbeitsentgeltgrenze

• Jahr: 52.200,00 EUR
• Monat: 4.333,33 EUR

Bemessungsgrenze freiwillige Krankenversicherung

Selbständige hauptberuflich

• Regelbemessungsgrenze gleich wie Beitragsbemessungsgrenze: 4.350,00 Euro monatlich

• Mindestbemessungsgrundlage 2.975,00 / 40 * 30 = 2.231,25 (§ 240 Abs. 4 SGB V). Als beitragspflichtige Einnahmen gilt für den Kalendertag mindestens der vierzigste Teil der monatlichen Bezugsgröße
• 2.231,25 Euro monatlich

Nicht hauptberuflich Selbständige

• Mindestbemessungsgrundlage 2.975,00 / 90 * 30 = 991,67 (§ 240 Abs. 4 SGB V). Als beitragspflichtige Einnahmen gilt für den Kalendertag mindestens der neunzigste Teil der monatlichen Bezugsgröße
• 991,67 Euro monatlich

Existenzgründer

• Mindestbemessungsgrundlage 2.975,00 / 60 * 30 = 1.487,50 (§ 240 Abs. 4 SGB V). Als beitragspflichtige Einnahmen gilt für den Kalendertag mindestens der sechzigste Teil der monatlichen Bezugsgröße
• 1.487,50 Euro monatlich

Arbeitgeberzuschuss private Krankenversicherung

Krankenversicherung mit Anspruch auf Krankengeld

• Entspricht dem Arbeitgeberanteil am allgemeinen Beitrag der gesetzlichen Krankenversicherung
• GKV Beitragsbemessungsgrenze: 4.350,00 EUR brutto im Monat. Der anteiliger Beitrag des Arbeitgebers: 7,3 Prozent
  4.350,00 Euro x 7,3% = 317,55 Euro. Verdienen Sie unterhalb der Beitragsbemessungsgrenze, gilt ein verminderter Zuschuß.
• Höchstbetrag monatlich: 317,55 Euro

KV ohne Anspruch auf Krankengeld

• Höchstbetrag monatlich: 304,50 Euro

Pflegeversicherung (ohne Sachsen)

• Analog zur Krankenversicherung (§ 11 SGB XI) 1,175%
• Pflegeversicherung Beitragsbemessungsgrenze: 4.350 EUR brutto im Monat. Der anteiliger Beitrag des Arbeitgebers: 1,175%
  4.350 EUR x 1,275% = 55,46 Euro
• Höchstbetrag monatlich: 55,46 Euro

Pflegeversicherung (Sachsen)

• Analog zur Krankenversicherung (§ 11 SGB XI) 1,175%
• Pflegeversicherung Beitragsbemessungsgrenze: 4.350EUR brutto im Monat. Der anteiliger Beitrag des Arbeitgebers: 0,675%
  4.350 EUR x 0,775% = 33,71 Euro
• Höchstbetrag monatlich: 33,71 Euro

Einkommensgrenze für den Anspruch auf Familienversicherung

Gesamteinkommensgrenze allgemein

• Ein Siebtel der Bezugsgröße:
• 2.975,00 € : 7 = 425 Euro monatlich

Gesamteinkommensgrenze bei geringfügigen Beschäftigung

• 450 Euro monatlich
• Der Anteil der aus dem Minijob muss nicht überwiegen.

Rentenversicherung-Pflichtbeitrag für Selbständige

West / Ost monatlich

• Beitragssatz RV: 18,7 %
• Bezugsgröße:  2.975 Euro /  2.660 Euro
• Mindestbeitrag:  84,15 EUR /  84,15 EUR
• Regelbeitrag Selbständige / Handwerker: 556,33 € / 497,42€
• Halber Regelbeitrag für Jung-Selbständige / Jung-Handwerker: 278,16 EUR / 248,71 EUR
• Höchstbeitrag 1.187,45 Euro  / 1.065,90 Euro

Sachbezugswerte (Ost, West)

• Freie Verpflegung: 241,00 EUR
• Frühstück kalendertäglich: 1,70 EUR
• Mittagessen kalendertäglich: 3,17 EUR
• Abendessen kalendertäglich: 3,17 EUR
• Freie Unterkunft (monatlich): 223 EUR
• Unentgeltliche oder verbilligte Überlassung einer Wohnung (je Quadratmeter monatlich): 3,92 EUR
• Unentgeltliche oder verbilligte Überlassung einer Wohnung mit einfacher Ausstattung (je Quadratmeter monatlich): 3,20 EUR

Weitere Artikel:

• Lohnabrechnung und Gehaltsabrechnung erstellen ->
• Beitragsbemessungsgrenze 2018 in der Sozialversicherung ->
• Lohnsteuer berechnen, Lohnsteuerberechnung – Lohnsteuerrechner ->